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2024年8月22日，受区人民政府委托，区审计局局长张宏伟向区人大常委会报告了2023年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计情况。现将有关审计结果公告如下：
一、区级预算执行审计情况
2023年区级决算草案表明：一般公共预算总收入12.43亿元，总支出10.48亿元，结转1.95亿元；政府性基金收入2.69亿元，支出1.2亿元，结转1.49亿元；社会保险基金收入2462万元，支出1785万元，滚存结余4953万元；区级国有资本经营收入620万元，支出310万元，结转310万元。从审计情况看，财政预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题：
（一）财政支出管理方面
1.预算支出不均衡。
2.“三公”经费、差旅费核算不准确。
3.未按规定编制政府采购预算。
4.会计信息质量不高。
（二）预算管理制度改革落实方面
1.预算编制不合理，预算执行中调增过大。
2.违规调整预算。
3.国有资产出租审批职能履行不到位。
（三）民生资金管理使用和相关政策落实方面
涉企专项补助资金281万元发放不及时。
二、部门财政预算执行审计情况
卫滨区退役军人事务局2023年度部门预算执行及其他财政收支审计情况
审计发现的主要问题：
（一）往来款项长期挂账未处理。
（二）年度预算编制不严谨、不完整。
三、新乡市口腔医院专项财务收支审计
审计发现的主要问题：
（一）未编制政府采购预算。
（二）正版软件内部管理制度不健全。
（三）“三重一大”事项集体决策制度落实不严格。
（四）财务手续不规范。
（五）未履行政府采购手续。
（六）未建立内部审计制度。
（七）未按规定通过河南省医药集中采购平台采购药品。
（八）未按规定通过河南省医药集中采购平台采购耗材。
（九）未按照本级医疗机构类别执行报销比例。
（十）超标准收费49.17万元。
（十一）违规接受与采购耗材挂钩的捐赠设备。
四、政策跟踪审计情况
（一）灾后恢复重建跟踪审计情况
审计发现存在应计未计入固定资产问题。
（二）疫情防控财力补助资金专项审计
审计发现存在中央补助资金预算指标2234万元未分配下达的问题。审计调查指出后，区财政局加快资金预算指标分配，已下达完毕。
（三）2023年全市红十字会系统专项审计
在配合上级审计机关开展全市红十字会系统专项审计中发现，我区存在博爱家园项目应急救护培训演练活动管理不到位和未发展红十字会会员2个问题。在问题指出后，区红十字会已发展个人会员30余人。
（四）2023年度区管党费收缴、使用和管理情况审计调查
审计存在党费记账不规范、原始凭证不完整的问题。
五、政府投资建设项目审计情况
2023年9月份以来，区审计局把城市更新和重点民生项目作为审计重点，及时跟进市政道路贯通打通、高标准农田、教育基础设施等项目建设，对王湾城中村改造项目洪朗线迁改工程、10千伏洪朗线后段迁建工程、立东路市政道路建设项目、健宏幼儿园泵站、二十四中教学楼项目、平原镇和关堤乡高标准农田建设项目等政府投资项目进行预算和竣工结算审计。截至7月底，已审结9个项目，审减355.71万元，为规范投资行为、减少损失浪费、提高财政资金使用效益，发挥了应有的作用。
六、审计建议
（一）严格预算管理，提升预算质量
一是加强对各部门预算编制的管理，进一步细化部门预算，科学合理地批复部门预算，提高各部门预算执行率；二是加强预算支出管理，严格按照预算安排进行支出，保障财政支出的真实、合规；三是加强预算单位“三公”经费支出管理，严禁无预算、超预算支出“三公”经费，强化政府过“紧日子”的思想。
（二）规范政府采购，防范化解风险
一是加强政府采购培训工作，提高各单位法律法规意识和业务操作能力；二是严格审核政府采购年度预算，提高政府采购预算的可执行性，坚持无预算不审批，强化采购约束；三是完善监管制度，从政府采购的申报、审核、审批等方面着手，建立一套完善的监管制度，防范采购风险。
（三）完善审核制度，提升管理水平
一是强化全区各预算单位会计人员培训工作，建立考核机制，着重考核部门预算编制、预算收支、会计基础知识等内容，强化各预算单位会计信息质量，杜绝无预算支出、超预算支出等问题再次发生；二是完善国有资产出租审批制度建设，严格按规定履行报批程序，加强审批把关，全面真实反映资产出租情况；三是严格涉企资金审核、加大资金投入和支出监管力度，确保财政奖补资金发挥最大效益，推动惠企政策落到实处。
（四）规范项目管理，提升政策效能
推进落实灾后恢复重建项目建设、医药领域改革等政策执行，强化项目的谋划，做深做实项目前期，提前谋划、提前着手，加强建设项目的合同签订、现场管理、结算等重点环节管控，抓紧抓实抓细各项工作；严格遵守集中采购平台要求，规范资金使用范围、提升各类资金使用质效。
（五）督促整改落实，深化成果运用
坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”统筹考虑，压紧被审单位整改主体责任，压实主管部门监督管理责任，大力推进审计监督与其他监督贯通协同高效机制，增强监督合力，将审计发现问题整改情况纳入区委区政府督查范围，列入区委巡察事项，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的严肃追责问责。
